월세공제 방법 3가지, 월세소득공제 vs 월세세액공제 혜택비교, 월세환급신청 방법 안내

월세 공제를 받는 3가지 방법과, 이때 선택 가능한 월세소득공제와 월세세액공제의 혜택비교, 월세 환급 신청 방법에 대하여 안내해 드립니다.

 

 

 

 

 

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목차

 

1. 월세 공제 방법 3가지

      (1) 연말정산

      (2) 종합 소득세 신고

      (3) 경정 청구

 

2. 세액공제와 소득공제 정의

 

3. 월세세액공제

      (1) 월세세액공제 조건

      (2) 월세세액공제 소득기준 및 공제율, 최대 공제금액

      (3) 월세세액공제 시 유의 사항 및 필요서류

 

4. 월세소득공제

     (1) 월세소득공제 장점

     (2) 월세소득공제액

 

5. 월세환급신청 방법

 

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1. 월세 공제 방법 3가지

 

금리가 인상이 되고, 전세 사기가 늘어 남에 따라 월세 비중이 높아지고 있습니다. 이에 높아지는 월세만큼 절세할 수 있는 방법을 찾게 되는데, 이에 정부에서도 월세 공제에 대하여 공제액을 늘려주는 개정을 시행하여 국민들에게 부담을 줄여 주고 있습니다. 월세 공제의 방법은 3가지를 통하여 혜택을 받을 수 있습니다

 

 

   (1) 연말정산

 

연말정산은 회사 등의 근로자가 월세 관련한 서류를 첨부하여 신고하면, 회사가 검증하고 조건에 따라 세액공제, 또는 소득공제의 방식으로 정산을 하여 줍니다

 

 

   (2) 종합 소득세 신고

 

종합소득세 신고는 개인이 직접 하는 것이고, 종합소득세 신고 자체가 확정력이 있어서 본인이 월세공제대상여부를 직접 판단하여 신고를 합니다. 이에 대하여 월세공제대상이 아닌데 공제를 받았다면 가산세가 부담되기도 합니다

 

 

   (3) 경정 청구

 

경정청구는 월세세액공제의 경우는 집주인의 동의 절차가 있습니다. 이에 집주인이 월세세액공제를 동의하지 않을 때가 있습니다. 이럴 때에는 월세 지급일로부터 5년 이내에 종합소득세 신고를 하면 세액공제를 받을 수 있습니다. 이를 "경정청구"라고 합니다. 경정청구도 개인이 신청할 수 있지만, 세무서에서 검증절차를 거쳐 환급이 결정됩니다. 개인으로 종합소득세 신고를 하는 경우라면, 경정청구를 통해 세무서가 검증을 해 주니 신청해 보는 것도 좋겠습니다.

 

 

 

 

 

 

 

2. 세액공제와 소득공제 정의

 

세액공제는 총소득에 대해 내야 할 세금에서 일정한 항목들을 제외하여 실제로 내야 할 세금을 줄여주는 것입니다. 내야 할 세금에서 줄여 주는 것이므로 혜택이 큽니다. 특히나 저소득자에게 유리한 편입니다

 

소득공제는 소득내역에서 소비한 일부를 제외하여 실제 소득(과세표준) 자체를 줄이는 것으로 세율 구간이 높은 고소득자에게 유리

 

 

 

 

 

 

3. 월세세액공제

 

 

   (1) 월세세액공제 조건

 

(1) 무주택자
- 본인 또는 배우자가 현재까지 주택을 보유하고 있지 않아야 합니다

 

(2) 근로소득 총 급여액 또는 종합소득이 일정 범위 내여야 합니다
- 총 급여소득 7천만 원 이하
- 종합소득 6천만 원 이하

 

(3) 임대차 계약서상 주소와 주민등록등본 상 주소가 동일해야 함

 

(4) 월세 지불하는 주택이 국민주택 규모여야 합니다
- 국민주택규모 (85㎡ ) 이하, 기준시가 3억 원 이하 주택
- 아파트 외에도 주거용 오피스텔, 고시원도 해당이 됩니다

 

(5) 전입신고 의무

 

 

   (2) 월세세액공제 소득기준 및 공제율, 최대 공제금액

 

월세세액공제는 위의 조건을 만족하셨다면 세액공제율에 따라 월 임대료 연간 750만 원 한도까지 세액공제를 받으실 수 있습니다. 특히나 2023년부터는 총 급여 수준 및 세액공제율이 상향되어 더 많은 혜택을 받으실 수 있게 되었습니다

 

공제율	소득종류	소득기준	최대공제금액
17%	근로소득	5500만 원 이하	한도 750만 원
	종합소득	4500만 원 이하
15%	근로소득	7000만 원 이하	한도 750만 원
	종합소득	6000만 원 이하

 

 

   (3) 월세세액공제 시 유의 사항 및 필요서류

 

(1) 월세 이체 내역은 반드시 본인 명의 계좌여야 인정됩니다.

- 월세공제를 받을 본인이 아닌 타인 명의 (예를 들어 부모 명의)로 이체한 경우는 월세세액공제를 받을 수 없으니 주의를 하셔야 합니다.

 

(2) 전입신고는 필수 사항입니다

임대차계약서상 주소지와 주민등록 등본상 주소지가 일치해야 하므로 반드시 전입신고를 해야 합니다

 

(3) 필요서류

- 임대차계약서 사본

- 월세액 납부 증거 내역 : 현금영수증, 계좌이체영수증, 무통장 입금증 등

- 주민등록등본 : 전입신고하여 주민등록등본상의 주소와 월세 지불 대상의 주소가 일치해야 함

 

 

 

 

 

4. 월세소득공제

 

월세세액공제와 달리 연말정산에서 월세를 납부한 만큼 세입자가 현금영수증을 신청해서 정해진 소득구간에 따라 소득공제를 받는 것입니다. 그렇기 때문에 현금영수증을 발행하여야 하는데, 이때 집주인이 동의를 하지 않아도 세입자 본인이 직접 현금영수증을 발급받을 수 있기 때문에 처리가 가능하고, 소득이 없는 가족이 계약을 했다고 가정을 해도 계약자 명의로 발급을 받은 현금영수증은 소득이 있는 가족에 합산하여 공제받는 것도 가능합니다

 

 

  (1) 월세소득공제 장점

 

(1) 소득공제는 연간 급여액 7000만 원 이하 기준이나, 무주택자, 주택규모, 시세에 따른 기준에 관계없이 소득공제를 받으실 수 있습니다.

 

(2) 법적항목으로 정해진 부분이 아닌 현금영수증처럼 소득공제가 이루어지기 때문에 집주인 정보와 세입자 정보를 기재하고 공제신청을 하면 됩니다.

 

(3) 또한 집주인이 임대사업자인 경우는 현금영수증 처리가 가능한데, 만약 집주인이 임대 사업자 등록을 하지 않아 현금영수증 처리가 어려울 경우에는 국세청 홈텍스에 접속하여 직접 발급 신청을 할 수 있습니다.

 

 

 (2) 월세소득공제액

 

 

월세소득공제액은 임차료 현금영수증 발급액의 30%가 소득에서 공제됩니다.

 

 

 

 

※ 월세공제를 받고자 할 때, 조건이 맞는다면 월세세액 공제가 더 유리하므로 세액공제에 대한 조건이 모두 충족하다면 반드시 세액공제를 하시기 바랍니다

 

 

 

 

 

5. 월세환급신청 방법

 

신청 방법에 대하여서는 별도의 페이지로 연결하여 보도록 하겠습니다

 

 

'자리톡' 월세 환급 - 최대 450만 원 혜택, 신청 방법 (PC, 모바일앱)

 

 

국세청 홈택스 월세 환급 - 신청방법 (PC, 모바일 앱 활용법)